Piscinas e spas são dedutíveis de impostos como despesas médicas?

As despesas de algumas melhorias importantes na casa (como piscinas, spas, elevadores, elevadores, rampas, etc.) "podem" ser dedutíveis de impostos como despesas médicas. Como você determina suas despesas médicas, se houver, para os valores que paga por esses tipos de melhorias ou equipamentos especiais instalados em sua casa?

De acordo com o código tributário dos Estados Unidos, despesas médicas são os custos de diagnóstico, cura, mitigação, tratamento ou prevenção de doenças e os custos de tratamentos que afetam qualquer parte ou função do corpo. Isso inclui os custos de equipamentos, suprimentos e dispositivos de diagnóstico necessários para esses fins. No entanto, as despesas com cuidados médicos devem ser principalmente para aliviar ou prevenir um defeito físico ou mental ou doença. Eles não incluem despesas que são meramente benéficas para a saúde geral.

Despesas de melhoria de capital

Você pode incluir nas despesas médicas os valores que paga por equipamentos especiais instalados em uma casa ou por melhorias se o objetivo principal for atendimento médico para você, seu cônjuge ou seu dependente. O custo de melhorias permanentes que aumentam o valor de sua propriedade pode ser parcialmente incluído como despesa médica. O custo da reforma é reduzido pelo aumento do valor de sua propriedade. Apenas a diferença é uma despesa médica. Se o valor da sua propriedade não aumentar com a melhoria, todo o custo é incluído como despesa médica. O aumento real no valor da casa é melhor determinado por uma avaliação.

Custo de piscinas e spas

Se a natação e outros exercícios aquáticos forem prescritos como tratamento ou fisioterapia, o custo da construção de uma piscina doméstica, banheira de hidromassagem ou spa de natação pode ser parcialmente dedutível como despesa médica. No entanto, o IRS provavelmente questionará as deduções devido à possibilidade de que a piscina possa ser usada para recreação. Se você puder provar que a piscina é especialmente equipada para aliviar sua condição e geralmente não é adequada para recreação, o IRS provavelmente permitirá a dedução.

Exemplo: O IRS permitiu uma dedução para uma piscina construída por um paciente com osteoartrite. Seu médico prescreveu natação várias vezes ao dia como tratamento. Ele construiu uma piscina coberta com escadas especialmente projetadas e um dispositivo de hidroterapia. Dadas essas características, o IRS concluiu que a piscina foi especialmente projetada para fornecer tratamento médico.

Melhorias que não agregam valor a uma casa

Certas melhorias feitas para acomodar uma casa para sua condição de deficiente ou de seu cônjuge ou de seus dependentes que moram com você geralmente não aumentam o valor da casa e o custo pode ser incluído na totalidade como despesas médicas. Essas melhorias incluem, mas não estão limitadas aos seguintes itens:

• Construção de rampas de entrada ou saída para sua casa.
• Alargamento de portas nas entradas ou saídas de sua casa.
• Alargar ou modificar corredores e portas interiores.
• Instalação de grades, barras de suporte ou outras modificações nos banheiros.
• Baixar ou modificar os armários e equipamentos da cozinha.
• Mudança ou modificação de tomadas e acessórios elétricos.
• Instalação de elevadores de varanda e outras formas de elevadores (mas os elevadores geralmente agregam valor à casa).
• Modificando alarmes de incêndio, detectores de fumaça e outros sistemas de alerta.
• Modificando escadas.
• Adicionar corrimãos ou barras de apoio em qualquer lugar (seja ou não nos banheiros).
• Modificando o hardware nas portas.
• Modificação de áreas na frente das portas de entrada e saída.
• Graduação do terreno para permitir o acesso à residência.
• Apenas os custos razoáveis ​​para acomodar uma casa com deficiência são considerados cuidados médicos. Os custos adicionais por motivos pessoais, como arquitetônicos ou estéticos, não são despesas médicas. Os custos de operação e manutenção de bens de capital como piscina, spa, aquecedor, filtro de ar, etc. em termos de água, eletricidade, limpeza, reparos, manutenção e produtos químicos necessários são custos ocultos que são dedutíveis. Todos os custos são dedutíveis, mesmo que nenhum ou apenas uma parte do ativo de capital seja dedutível.

Manutenção de registros e documentação essenciais

• Ao deduzir essas despesas médicas, elas devem ser devidamente documentadas com recibos e você deve ter uma recomendação por escrito de seu médico expressando a necessidade médica. Qualquer despesa considerada pessoal em vez de médica não é dedutível. Isso não deve desencorajá-lo de deduzir despesas médicas legítimas. O IRS examina grandes deduções médicas, portanto, certifique-se de obter aconselhamento fiscal especializado. A recomendação de um médico não garante a aprovação do IRS. O IRS pode e contesta a necessidade médica das despesas, mesmo se a recomendação de um médico for fornecida como reserva.
• Consulte a publicação 502 do IRS para obter uma lista completa de despesas médicas que podem ou não ser deduzidas.