skynesher / Getty Images
Ao contrário de uma conta de gastos flexível, você pode manter sua conta de poupança de saúde (HSA) quando você deixar seu trabalho. Mesmo que você tenha aberto seu HSA em associação com um plano de saúde com franquia elevada (HDHP) que obteve no seu emprego, o HSA em si é seu. Todo o dinheiro nele contido, incluindo contribuições feitas por seu empregador, contribuições feitas e aumento de juros ou investimento, pertencem a você.
Skynesher / Getty ImagesPague prêmios COBRA usando sua conta poupança saúde
Se você está perdendo seu seguro de saúde como resultado de deixar seu emprego, você pode usar o dinheiro em sua HSA para pagar os prêmios mensais para a continuação de seu seguro de saúde COBRA. Isso é considerado uma despesa médica qualificada, portanto, você não terá que pagar imposto de renda sobre as retiradas e não estará sujeito à multa de 20% que se aplica a retiradas de HSA que não são usadas para despesas médicas qualificadas.
E se você não puder pagar o COBRA, não quiser continuar com seu plano de saúde atual ou não for elegível para o COBRA? Contanto que você receba benefícios de desemprego federais ou estaduais, você pode sacar o dinheiro de seu HSA para pagar os prêmios de seguro saúde. Por exemplo, você pode comprar um plano de saúde na bolsa de seguros de saúde Affordable Care Act do seu estado e usar o dinheiro de seu HSA para pagar os prêmios. Dependendo de sua renda, você pode até ter direito a um subsídio do governo para ajudá-lo a pagar os prêmios mensais, de forma que seus fundos de HSA se estendam ainda mais. Mas, uma vez que você não está mais recebendo benefícios de desemprego, você não pode usar fundos HSA antes de impostos para pagar seus prêmios de seguro saúde (a menos que você esteja fazendo a transição para o Medicare; os fundos HSA podem ser usados para pagar a maioria dos prêmios relacionados ao Medicare).
Assim que você parar de receber o seguro-desemprego, não se esqueça de parar de usar os fundos da HSA para pagar os prêmios do seguro saúde.
Use sua HSA como um fundo de emergência
O dinheiro em sua HSA pode ser retirado para pagar despesas médicas. Mas você nãoterpara sacar dinheiro de sua HSA quando você tiver despesas médicas. Em vez disso, você pode pagar suas contas médicas com outro dinheiro (após os impostos) e ficar com o recibo. Então, meses, anos ou décadas depois, você pode sacar dinheiro de seu HSA para se reembolsar pelas despesas médicas que você pagou com dinheiro pós-impostos (isso pressupõe que você não especificou essas despesas médicas em sua declaração de impostos no ano em que pagou; você não pode nunca dobrar seus impostos, então se você especificar a dedução, você também não pode se reembolsar com dinheiro de HSA antes de impostos).
Portanto, algumas pessoas tratam sua HSA como um fundo de emergência, investido em ações ou títulos ou uma conta que rende juros, com os ganhos crescendo sem impostos de um ano para o outro. Eles pagam todas as suas contas médicas com outros fundos e guardam os recibos. Então, se eles precisarem do dinheiro - por causa de uma perda de emprego, por exemplo - eles podem sacar da HSA tanto quanto gastaram em contas médicas não reembolsadas durante o tempo que tiveram a HSA. A retirada não é tributada, pois tecnicamente está sendo usada para pagar despesas médicas, poucos meses ou anos após o fato.
Perdendo seu plano de saúde com franquia alta? Pare suas contribuições HSA
Se você perder sua cobertura de seguro saúde de plano de saúde com alta franquia (HDHP), não poderá contribuir para sua HSA até recuperar a cobertura de HDHP. Isso é verdade mesmo se você obtiver cobertura de seguro saúde de um tipo diferente de plano de saúde. Não ter um HDHP significa que você não tem permissão para contribuir para o seu HSA (e tenha em mente que um HDHP é um tipo muito específico de plano de saúde que deve seguir regras específicas do IRS; não é qualquer plano de saúde com uma franquia alta) .
No entanto, você pode sacar fundos isentos de impostos e de multas de seu HSA para pagar despesas médicas qualificadas se você tiver um HDHP, um tipo diferente de seguro saúde ou não tiver seguro.
Portanto, se você obtiver um HDHP de seu novo empregador ou adquirir um HDHP por conta própria (por meio da bolsa em seu estado ou fora da bolsa), poderá continuar a fazer contribuições para sua HSA.
Se você mudar para um tipo diferente de seguro saúde ou ficar sem seguro por um tempo, não poderá contribuir com nada para o HSA durante o período em que não tiver cobertura HDHP.
Se você acabar recebendo a cobertura HDHP novamente antes do final do ano e tiver cobertura HDHP a partir de 1º de dezembro, poderá contribuir com o valor total permitido para seu HSA naquele ano.
Mas há uma advertência: você deve manter sua cobertura HDHP no lugar durante todo oPróximoano (isso é chamado de período de teste) ou então você terá que pagar impostos e uma multa sobre algumas das contribuições de HSA feitas durante o ano quando você não teve cobertura de HDHP durante todo o ano.
[O valor máximo permitido de contribuição para a HSA em 2020 é de $ 3.550 se você tiver cobertura apenas para você no HDHP, ou $ 7.100 se você tiver cobertura para você mesmo e pelo menos um outro membro da família no HDHP. E você sempre tem até o prazo final do processo de declaração (por volta de 15 de abril do ano seguinte) para fazer parte ou a totalidade de sua contribuição. Em 2021, os limites de contribuição são de $ 3.600 e $ 7.200, respectivamente.]
Aposentar-se? Regras especiais se aplicam à sua conta poupança saúde
Depois de completar 65 anos, você pode sacar dinheiro de sua HSA por qualquer motivo, sem enfrentar a penalidade de 20% para retiradas não médicas. No entanto, apenas o dinheiro que você retirar para despesas médicas qualificadas será isento de impostos. Você pagará imposto de renda regular sobre o dinheiro que sacar para fins não médicos.
Os prêmios do Medicare (para a Parte B, Parte D, Medicare Advantage e Parte A para pessoas que não os recebem gratuitamente) são considerados despesas médicas qualificadas, mas as políticas suplementares do Medicare (Medigap) não são. pague impostos de renda sobre saques de HSA usados para prêmios Medigap, mas os saques de HSA que você usa para outros prêmios de Medicare serão isentos de impostos.
Observe que, embora você geralmente sempre possa usar seus fundos HSA para cobrir despesas médicas de seu cônjuge, as regras são um pouco diferentes para os prêmios do Medicare: você só pode usar seus fundos HSA antes de impostos para cobrir os prêmios do Medicare do seu cônjuge se você e seu cônjuge têm pelo menos 65 anos. Se você ainda não tiver 65 anos, não poderá cobrir os prêmios do Medicare do seu cônjuge com os fundos do HSA até completar 65 (os HSAs são de propriedade individual, mesmo se o plano estiver vinculado a um HDHP familiar; cada cônjuge pode têm sua própria HSA, se forem elegíveis, ou ambos podem contribuir para uma que esteja no nome de apenas um dos cônjuges).
Você não pode mais fazer contribuições para o seu HSA depois de se inscrever no Medicare. Isso é verdadeiro mesmo se você estiver apenas se inscrevendo no Medicare Parte A e estiver atrasando o Medicare Parte B porque ainda está trabalhando e inscrito no plano de saúde do seu empregador. Você precisará interromper suas contribuições de HSA assim que estiver inscrito em qualquer cobertura do Medicare.
Quer mudar de custódia de HSA?
Um custodiante de HSA é o banco ou instituição financeira onde você guarda seus fundos de HSA. Você não precisa manter sua HSA com o mesmo guardião depois de deixar seu trabalho; você pode mover sua HSA de um custodiante para outro. Você pode considerar fazer isso se
- Você não está satisfeito com as taxas que seu custodiante HSA atual cobra.
- Você não está satisfeito com as opções de investimento que seu atual custodiante de HSA permite.
- Seu custodiante atual oferece gerenciamento de HSA apenas online e você prefere obter atendimento ao cliente cara a cara entrando em seu banco local ou cooperativa de crédito.
A mudança de um custodiante HSA para outro pode ser feita por uma transferência direta de ativos entre os custodiantes. Em outras palavras, seu antigo custodiante de HSA transfere o dinheiro diretamente para seu novo custodiante de HSA. Seguindo as regras da Publicação 969 do IRS, “Não inclua o valor transferido como receita, deduza-o como uma contribuição ou inclua-o como uma distribuição no Formulário 8889.”
Alguns custodiantes cobram uma taxa para transferir ativos ou encerrar uma conta, portanto, certifique-se de perguntar.
