Visão geral do crédito fiscal do prêmio

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O crédito fiscal do prêmio do seguro saúde faz parte do Affordable Care Act (ACA, também conhecido como Obamacare). É muitas vezes referido como um subsídio de prêmio e é projetado para ajudar a tornar os prêmios de seguro saúde mais acessíveis para pessoas de renda média e baixa (os termos "baixa renda" e "classe média" são subjetivos; para esclarecer, créditos fiscais de prêmio são disponível para pessoas com renda familiar de até 400% do nível de pobreza. Nos 48 estados mais baixos, são US $ 103.000 para uma família de quatro pessoas que obtém cobertura para 2020 (os números do nível de pobreza do ano anterior são usados, portanto, é baseado na pobreza de 2019 diretrizes).

A maioria das pessoas que compram sua cobertura por meio das bolsas de seguro saúde da ACA estão recebendo subsídios de prêmio. E para os inscritos que recebem subsídios, os subsídios cobrem a maioria dos prêmios mensais.

O subsídio do prêmio é freqüentemente referido como "o subsídio da ACA", mas há outro subsídio da ACA que se aplica à divisão de custos e não deve ser confundido com o crédito fiscal do prêmio.

O crédito fiscal do prêmio da ACA

O subsídio está disponível apenas para pessoas com renda bruta ajustada modificada de 100 a 400% do nível de pobreza federal (nos 35 estados e DC, onde o Medicaid foi expandido sob a ACA, o limite inferior de elegibilidade para o crédito fiscal do prêmio é 139% de (o nível de pobreza, porque o Medicaid cobre pessoas abaixo desse nível). Além disso, o subsídio está disponível apenas para quem compra seguro saúde por meio da bolsa de seguro saúde administrada pelo governo em cada estado.

[Observe que o crédito fiscal prêmio está disponível para imigrantes recentes que estão legalmente presentes nos Estados Unidos, mas que têm uma renda abaixo do nível de pobreza. Esta disposição foi incluída na ACA porque os imigrantes recentes não são elegíveis para o Medicaid até que tenham estado nos EUA por pelo menos cinco anos.]

A maioria das pessoas que se qualificam para o subsídio de crédito de imposto sobre prêmios prefere que seja pago antecipadamente diretamente à sua seguradora de saúde a cada mês. Isso diminui o valor que eles têm que pagar pelos prêmios a cada mês. Quando os inscritos escolhem esta opção, o subsídio é denominado crédito fiscal-prêmio antecipado, ou APTC.

Mas os inscritos também têm a opção de pagar o preço total de um plano adquirido por meio da bolsa e, em seguida, receber o valor total do crédito fiscal do prêmio do IRS ao apresentarem a declaração de imposto de renda. Quando os fiscais fazem essa opção, o subsídio é simplesmente chamado de crédito fiscal-prêmio ou PTC.

APTC e PTC referem-se à mesma coisa - um prêmio de subsídio para compensar o custo do seguro saúde obtido na troca. E, de qualquer forma, é um crédito tributário reembolsável, o que significa que você o recebe mesmo que exceda o valor devido em impostos federais.

E independentemente de receber APTC ou PTC, você deve preencher o Formulário 8962 com sua declaração de imposto de renda. É assim que você reconcilia o valor que foi pago em seu nome durante o ano ou reclama o crédito integralmente após o fim do ano.

Quem se qualifica?

Conforme descrito acima, o crédito fiscal do prêmio está disponível apenas para famílias cuja renda bruta ajustada modificada (um cálculo específico da ACA) não exceda 400% do nível de pobreza federal e seja pelo menos 100% do nível de pobreza (139% nos estados que expandiram o Medicaid).

Além disso, o crédito fiscal prêmio está disponível apenas se for necessário para tornar o plano de referência (o segundo plano prata de menor custo na sua área) acessível com base nas diretrizes da ACA. E o crédito fiscal do prêmio está disponível apenas para pessoas que não se qualificam para um seguro de saúde de valor mínimo e acessível, patrocinado pelo empregador.

O nível de pobreza federal muda a cada ano e o número exato depende do número de pessoas na família.

Os números do FPL do ano anterior são usados ​​para determinar a elegibilidade para o crédito fiscal prêmio. Portanto, por exemplo, qualquer pessoa que se inscreva para a cobertura de 2020 usará os números FPL de 2019. Isso ocorre independentemente de eles terem se inscrito em novembro de 2019 ou em julho de 2020 como resultado de um evento de qualificação.

Usando os níveis FPL de 2019:

• Você pode se qualificar para o subsídio de seguro saúde como um indivíduo com uma renda de $ 12.490 a $ 49.960 (o limite inferior é de $ 17.361 se você estiver em um estado que expandiu o Medicaid).
• Os casais se qualificam com uma renda de $ 16.910 - $ 67.640 (o limite mínimo é de $ 23.505 se você estiver em um estado que expandiu o Medicaid).
• Uma família de três pessoas que ganhe $ 21.330- $ 85.320 se qualifica (o limite inferior é $ 29.649 se você estiver em um estado que expandiu o Medicaid).

Para descobrir quanto será seu crédito fiscal prêmio, você deve saber:

1. Sua contribuição esperada para o custo de seu seguro saúde.Sua contribuição esperada depende de sua renda.
2. O custo do seu plano de saúde de referência.Seu plano de referência é o plano de saúde silver-tiered com o segundo menor prêmio mensal em sua área. A bolsa do seu seguro de saúde pode lhe dizer qual é esse plano e quanto custa.

O valor do seu crédito fiscal prêmio (também conhecido como subsídio ao prêmio) é a diferença entre sua contribuição esperada e o custo do plano de referência em sua área. A troca fará esse cálculo para você. O software determina se você se qualifica para um subsídio premium e, em caso afirmativo, quanto custará. Se sua renda acabar sendo diferente do que você projetou quando se inscreveu, você reconciliará a diferença com o IRS quando arquivar seus impostos. Isso pode resultar em você ter que devolver parte (ou todo) do seu subsídio, se for muito grande, ou receber um pagamento único do IRS se o subsídio que foi pago em seu nome durante o ano for muito pequeno.