Os créditos fiscais do Obamacare Premium são éticos para famílias com muitos ativos?

Os créditos fiscais do prêmio (também conhecidos como subsídios do prêmio) são um componente importante da parte "acessível" da Lei de Cuidados Acessíveis (ACA). Sem eles, a cobertura no mercado individual seria inacessível para muitas pessoas.

Para colocar isso em perspectiva, lembre-se de que o prêmio médio de pré-subsídio para planos adquiridos por meio do HealthCare.gov em 2020 era de US $ 575 por pessoa por mês. Mas para os 86% dos inscritos que se qualificaram para subsídios de prêmio, os subsídios cobriram uma média de US $ 491 por mês, deixando-os com um custo médio de apenas US $ 84 por mês.

Claramente, os subsídios tornam a cobertura de seguro saúde muito mais realisticamente acessível do que seria de outra forma. Mas há uma falsa percepção de que os subsídios do prêmio Obamacare são uma forma de bem-estar e / ou que só beneficiam famílias de baixa renda.

Por que subsídios premium não são bem-estar

Os subsídios são um crédito tributário - embora seja um crédito tributário que você pode obter antecipadamente, pago diretamente à sua seguradora de saúde, em vez de ter que esperar para reivindicar sua declaração de imposto de renda como outros créditos tributários. E funcionam da mesma forma que outros créditos fiscais que limitam a elegibilidade com base na renda - por exemplo, o crédito do poupador e o crédito fiscal infantil.

Outras situações com vantagens fiscais - como deduções de contribuição IRA tradicionais se você estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, contribuições Roth IRA e dedução de juros de empréstimos estudantis - também estão disponíveis se sua renda estiver abaixo de um certo limite.

Os subsídios ao prêmio não têm um teste de ativos, mas também não tem nenhum dos exemplos acima mencionados de créditos fiscais com limite de renda e contribuições com vantagens fiscais. Isso significa que sua elegibilidade para o crédito fiscal não depende de quanto você já possui em ativos; depende apenas de quanto você ganha durante o ano.

Isso contrasta com programas como TANF (Assistência Temporária para Famílias Carentes), SNAP (Programa de Assistência de Nutrição Suplementar) e não-MAGI Medicaid, todos com regras de elegibilidade baseadas em ativos / recursos e / ou um trabalho exigência, bem como limites de renda.

Os subsídios do prêmio sob a ACA estão disponíveis para famílias com renda de até 400% do nível de pobreza. Para uma família de quatro pessoas, isso representa US $ 104.800 em 2021 (para a cobertura de 2021, são usadas as diretrizes de nível de pobreza de 2020.) Isso certamente não é baixa renda por qualquer estiramento da imaginação; a elegibilidade para subsídio de prêmio se estende bem à classe média.

Mas e quanto às pessoas com ativos substanciais?

Uma das questões que às vezes surge em relação aos subsídios de prêmio tem a ver com a elegibilidade para famílias de alto patrimônio líquido que possuem ativos significativos, mas uma renda anual modesta. Os primeiros aposentados são um exemplo; eles podem ter economizado durante décadas para acumular um patrimônio líquido significativo e agora estão aposentados - antes dos 65 anos, quando o Medicare se torna disponível - e vivem da renda gerada por seus investimentos. Como resultado, sua receita pode ficar bem dentro da faixa elegível para subsídio, apesar do fato de que eles podem ter carteiras de investimento de seis ou sete dígitos.

É ético que essas pessoas usem os subsídios do prêmio da ACA? O assunto surge regularmente em vários fóruns da Internet e, invariavelmente, há pessoas que afirmam que os subsídios do prêmio só devem ser usados ​​por pessoas que "precisam" deles, ou apenas por pessoas "pobres".

Mas nenhuma dessas afirmações tem qualquer explicação lógica. Os subsídios ao prêmio são um crédito fiscal. Os créditos fiscais não se baseiam na "necessidade", mas sim em números. Se você se qualificar com base nas regras do IRS, você se qualifica - não há nada subjetivo sobre os créditos fiscais.

E, como mencionado acima, subsídios premium estão disponíveis para famílias de classe média - eles não foram projetados apenas para inscritos "pobres".

Se os legisladores que redigiram a ACA tivessem a intenção de subsídios de prêmio para testes de ativos (ou seja, como SNAP, ou elegibilidade do Medicaid para idosos que precisam de cuidados domiciliares), eles os teriam incluído e ainda poderiam decidir fazê-lo em algum momento no futuro.

Mas adicionar testes de ativos tornaria um sistema já complicado ainda mais complicado e teria frustrado a meta dos legisladores, que era incluir o maior número possível de pessoas nos grupos de risco de seguro saúde, a fim de reduzir a taxa de não segurados e espalhar o risco de saúde através de uma piscina tão ampla quanto possível.

Como resultado, temos subsídios de prêmio que funcionam da mesma forma que outros créditos fiscais de renda limitada que se aplicam a grande parte da classe média. A elegibilidade para esses créditos fiscais não tem nada a ver com ativos e tudo a ver com renda. Obviamente, é antiético - e ilegal - deturpar sua renda para se qualificar para créditos fiscais. Mas, contanto que você informe com precisão sua receita ao IRS, não há nada antiético em aceitar créditos fiscais quando você se qualifica para eles.

Curiosamente, é raro ouvir pessoas afirmarem que não é ético, por exemplo, reivindicar o crédito tributário da criança ou do poupador quando o contribuinte em questão possui ativos substanciais. Mas, para todos os efeitos práticos, não há diferença entre esses créditos fiscais e o crédito fiscal-prêmio, exceto pelo fato de que o crédito fiscal-prêmio pode ser retirado com antecedência ao longo do ano e depois reconciliado na sua declaração de imposto.

Também é incomum que alguém questione se famílias de alto patrimônio líquido devem ser elegíveis para seguro saúde patrocinado pelo empregador (a maioria é), apesar do fato de que tais planos são altamente vantajosos em termos fiscais. De acordo com um relatório CBO de 2018, o governo está projetado para gastar US $ 3,7 trilhões subsidiando seguros patrocinados pelo empregador de 2018 a 2028 (devido à exclusão de prêmios de imposto de renda e folha de pagamento), mas menos de um quarto desse montante (US $ 0,8 trilhão ) sobre subsídios de prêmios para o mercado individual (faz sentido, visto que a população com cobertura de planos patrocinados pelo empregador é muito maior do que a população com seguro saúde individual).

Com toda probabilidade, a polarização política em torno da ACA é a razão para os equívocos sobre os subsídios de prêmio serem uma forma de bem-estar, quando na verdade são apenas um crédito fiscal de renda limitada, assim como outros que já existiam muito antes da ACA.

Se você for elegível para um crédito fiscal, aceite-o

Em resumo, você não precisa se preocupar se não é ético reivindicar o subsídio do prêmio porque você tem um pecúlio substancial. É um crédito tributário, como qualquer outro crédito tributário. Os contadores tendem a anunciar que lhe darão todos os créditos e deduções fiscais possíveis, e os fiscais tendem a apreciar qualquer desconto que obtenham em sua declaração de impostos.

Seja deduzindo juros de hipotecas, contribuições de HSA, juros de empréstimos estudantis ou contribuições de IRA, ou reivindicando créditos fiscais como crédito do poupador ou crédito fiscal prêmio, a maioria dos fiscais fica muito feliz em acabar com uma conta tributária total mais baixa. E, no final do dia, isso é tudo que o crédito fiscal prêmio faz.

Você pode esperar para reivindicar o subsídio em sua declaração de imposto

Para algumas pessoas com ativos significativos, pode parecer mais confortável - e familiar - pagar o preço total do seguro saúde ao longo do ano (presumindo que você possa pagar) e, em seguida, reivindicar o crédito fiscal do prêmio em sua declaração de impostos usando o Formulário 8962.

Enquanto você:

• compre sua cobertura por meio da troca (créditos fiscais premium não podem ser usados ​​com planos adquiridos fora da troca),
• são elegíveis para o crédito fiscal com base na sua renda e no custo do plano de referência em sua área em relação à sua renda,
• e atender aos outros requisitos de elegibilidade para o crédito fiscal prêmio,

você pode reivindicar seu crédito de imposto antecipadamente (ou seja, pago diretamente à sua operadora de seguro saúde a cada mês) ou em sua declaração de imposto da mesma forma que faria com qualquer outro crédito de imposto.

Mas, de qualquer forma, fique tranquilo, pois não há nada de antiético em reivindicar o crédito de imposto-prêmio se sua renda o torna elegível para ele. Seus ativos não fazem parte da equação.

Uma palavra sobre o MAGI Medicaid

A ACA também expandiu as regras de elegibilidade do Medicaid para permitir que pessoas de 19 a 64 anos com renda familiar de até 138% do nível de pobreza se matriculassem no Medicaid e eliminou os testes de ativos para esta população (a elegibilidade para esta população é baseada exclusivamente no MAGI).

Uma decisão subsequente da Suprema Corte tornou isso opcional para os estados, e ainda existem alguns estados que não expandiram o Medicaid. Mas na maioria dos estados, a elegibilidade do Medicaid para adultos com menos de 65 anos inclui aqueles com renda de até 138% do nível de pobreza, independentemente de seus bens.

É importante entender, no entanto, que em alguns estados, os ativos dos inscritos no Medicaid com 55 anos ou mais podem estar sujeitos à recuperação patrimonial após o falecimento. Se você tem 55 anos ou mais e é elegível para o Medicaid expandido da ACA, certifique-se de entender as regras do seu estado para a recuperação de bens do Medicaid e como isso pode afetar os ativos que você pode deixar para seus herdeiros algum dia.