Como o projeto de lei fiscal do GOP afetará seu seguro saúde?

Em 22 de dezembro de 2017, o presidente Trump sancionou a Lei de redução de impostos e empregos (H.R.1). A legislação inclui mudanças radicais no código tributário dos EUA, mas também fecha um ano tumultuado de legislação de reforma da saúde. Você pode estar se perguntando se o projeto de lei tributária do GOP afetará seu seguro saúde, já que a revogação da ACA tem sido uma prioridade para os legisladores republicanos e a administração Trump.

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Mas a lei tributária não inclui a maioria das disposições que fizeram parte das tentativas de revogação da ACA no início de 2017. Ela revoga a penalidade de mandato individual a partir de 2019, mas o resto da Lei de Cuidados Acessíveis permanece em vigor. E outras reformas fiscais relacionadas à saúde que haviam sido propostas no início do ano, como a mudança das regras relativas às contas de poupança de saúde (HSAs), não foram incluídas na conta de impostos.

Revogação da pena de mandato individual

A lei de impostos revoga a penalidade de mandato individual a partir de 2019. Portanto, ainda há uma penalidade para pessoas que não têm seguro em 2018 (essa penalidade será avaliada quando as declarações de impostos forem preenchidas no início de 2019). Isso difere dos esforços do GOP para revogar a penalidade de mandato individual no início de 2017, pois os projetos de lei anteriores teriam tornado a revogação retroativa. Em última análise, a lei de impostos mantém a penalidade de mandato individual em vigor para todos os anos anteriores e para 2017 e 2018. Mas as declarações de impostos de 2019 apresentadas no início de 2020 não incluíam uma penalidade por não ter seguro.

Revogar a pena que acompanha o mandato individual da ACA tem sido uma prioridade para os republicanos do Congresso, e o mandato em si está certamente entre as disposições menos populares da ACA. Mas, apesar de sua impopularidade, é uma das disposições que permitem que a regra de emissão garantida muito mais popular da ACA funcione. Emissão garantida significa cobertura emitida para todos os candidatos, independentemente de seu histórico médico. A ACA também usa a classificação da comunidade modificada, o que significa que os prêmios de uma determinada seguradora nos mercados de indivíduos e pequenos grupos diferem apenas com base na idade, uso de tabaco e código postal. Antes da ACA, os prêmios também eram normalmente baseados em coisas como gênero e estado de saúde.

Mudar as regras para que o histórico médico não desempenhe mais um papel na elegibilidade ou nos prêmios tornou-se decididamente popular. Mas é fácil ver como as pessoas podem ficar tentadas a ficar sem cobertura quando estão saudáveis ​​e se inscrever quando estão doentes, se souberem que não podem ser rejeitadas - e isso seria claramente insustentável. Portanto, a ACA incluiu duas disposições para evitar isso: O mandato individual que penaliza as pessoas que optam por ficar sem seguro e as janelas de inscrição abertas limitadas e períodos especiais de inscrição (ou seja, você não pode simplesmente se inscrever quando quiser).

As janelas de inscrições abertas e especiais permanecerão inalteradas, o que torna difícil para as pessoas esperar até ficarem doentes para se inscrever no seguro de saúde do mercado individual (o seguro de saúde patrocinado pelo empregador também usa períodos de inscrições abertas há muito tempo; as pessoas não podem se inscrever para o plano de saúde do seu empregador, sempre que quiserem).

Mas a revogação do mandato individual terá um efeito deletério no mercado de seguro saúde individual. O Congressional Budget Office (CBO) projeta que, até 2027, haverá 13 milhões de pessoas a menos com seguro saúde do que haveria se a penalidade do mandato tivesse permanecido em vigor. Desses 13 milhões de segurados a menos, 5 milhões teriam, de outra forma, cobertura no mercado individual. E isso é uma porção significativa do mercado individual, que é estimado em menos de 18 milhões de pessoas em 2017 (para uma perspectiva, CBO projeta que apenas 2 milhões dos 13 milhões de segurados a menos serão pessoas que, de outra forma, teriam cobertura patrocinada pelo empregador planos de saúde e 157 milhões de pessoas têm cobertura de planos patrocinados pelo empregador).

As pessoas que abandonarão sua cobertura sem mandato tendem a ser saudáveis, já que os doentes geralmente farão o que for necessário para manter sua cobertura. A inclinação para um pool de risco mais doente resulta em prêmios mais altos, o que, por sua vez, leva ainda mais pessoas saudáveis ​​para fora do mercado.

No geral, a CBO estima que os prêmios no mercado de seguros individuais crescerão mais 10% ao ano, além do valor que teriam crescido se o mandato individual tivesse permanecido em vigor.

Mas a CBO também observa que o mercado de seguros individuais "continuará estável em quase todas as áreas do país ao longo da próxima década". Em outras palavras, eles acreditam que a maioria das áreas do país ainda terá seguradoras oferecendo cobertura de mercado individual e um número adequado de inscritos para manter os planos estáveis. Isso se deve, em grande parte, ao fato de que os subsídios do prêmio da ACA crescem para acompanhar o ritmo dos prêmios. Portanto, embora a eliminação do mandato individual aumente os prêmios, os subsídios aos prêmios também crescerão tanto quanto necessário para manter os prêmios líquidos em um nível acessível.

Para as pessoas que recebem subsídios de prêmio, o que inclui uma família de quatro pessoas que ganha até US $ 103.000 em 2020, o aumento nos prêmios será compensado por aumentos proporcionais nos valores dos subsídios. Mas para pessoas quenãoobter subsídios premium, a cobertura no mercado individual pode se tornar cada vez mais inacessível nos anos futuros. É importante compreender que as contribuições para planos de aposentadoria antes de impostos e / ou um HSA (se você comprar um plano de saúde qualificado por HSA) resultarão em uma renda bruta ajustada modificada inferior (específico para ACA; diferente do MAGI regular), e potencialmente torná-lo elegível para subsídios de prêmio - converse com um consultor tributário antes de presumir que você não tem direito a subsídios.

Mas, em geral, os aumentos de prêmio que resultam da eliminação da penalidade de mandato individual atingirão as pessoas que compram no mercado individual e não se qualificam para subsídios de prêmio (ou seja, aqueles que têm renda familiar acima de 400% do nível de pobreza, são na lacuna de cobertura do Medicaid ou inelegível para subsídios devido à falha familiar). E embora a CBO projete que o mercado individual permanecerá estável na maioria das áreas do país, pode haver algumas áreas em que o mercado individual simplesmente entre em colapso e nenhuma seguradora ofereça cobertura. Isso teria que ser tratado caso a caso, potencialmente com a legislação federal e / ou estadual. Mas é uma eventualidade que pode ou não acontecer.

O efeito sobre o seguro saúde patrocinado pelo empregador

A maioria dos americanos não idosos obtém seu seguro saúde de seus empregadores, e a cobrança de impostos não muda nada sobre o seguro saúde patrocinado pelo empregador. O mandato do empregador permanecerá em vigor, assim como todas as várias regras que a ACA impõe aos planos de saúde patrocinados pelo empregador.

Os vários projetos de revogação da ACA que foram considerados no início de 2017 teriam revogado o mandato individual e o mandato do empregador, mas a lei fiscal revoga apenas o mandato individual. Assim, grandes empregadores (50 ou mais empregados em tempo integral) continuarão a ser obrigados a oferecer seguro saúde para seus empregados em tempo integral.

Mas esses funcionários não serão mais penalizados pelo IRS se deixarem de manter a cobertura. Portanto, a CBO projeta que, em 2027, haverá cerca de 2 milhões de pessoas a menos com cobertura patrocinada pelo empregador do que haveria se o mandato individual tivesse permanecido em vigor. Mas, em geral, esse declínio resultará da recusa dos funcionários nas ofertas de cobertura de seus empregadores, já que os empregadores ainda terão que oferecer cobertura a fim de evitar possíveis penalidades sob o mandato do empregador.

Contribuições e regras de HSA inalteradas

As contas de poupança de saúde (HSA) permitem que as pessoas com planos de saúde de alta dedução (HDHPs) qualificados pela HSA reservem dinheiro antes dos impostos para financiar suas despesas futuras com saúde (ou para usar como conta de aposentadoria). Os legisladores republicanos há muito se concentram nos esforços para expandir os HSAs, aumentando os limites de contribuição e permitindo que os fundos sejam usados ​​para pagar prêmios de seguro saúde. Mais recentemente, os legisladores do Partido Republicano também buscaram reduzir o aumento da penalidade que o Affordable Care Act impôs aos saques para despesas não médicas antes dos 65 anos.

Algumas ou todas essas disposições foram incluídas nos vários projetos de lei de revogação da ACA que os legisladores do Partido Republicano consideraram em 2017. Mas nenhum deles foi incluído na Lei de Reduções de Impostos e Empregos. Os legisladores do Partido Republicano podem considerar legislação adicional em 2020 para fazer mudanças nas HSAs, mas por enquanto, elas não foram alteradas.

Os limites de contribuição para 2020 são de $ 3.550 para pessoas com cobertura individual em um HDHP e $ 7.100 para pessoas com cobertura familiar. Ainda há uma multa de 20% sobre saques feitos antes dos 65 anos se o dinheiro não for usado para despesas médicas e os prêmios de seguro saúde não podem ser pagos com fundos HSA, com exceção dos prêmios COBRA, prêmios pagos enquanto você está recebendo desemprego e prêmios para Medicare Partes A, B e / ou D.

Deduzir despesas médicas foi mais fácil em 2017 e 2018

Despesas médicas são dedutíveis de impostos, mas somente se excederem 7,5% de sua receita. Costumava ser de 7,5%, mas a ACA mudou para 10% em uma medida de economia de receita. As pessoas com 65 anos ou mais puderam continuar a usar o limite de 7,5% até o final de 2016, mas o limite de 10% entrou em vigor em 2017 para todos os contribuintes.

Em um esforço para adoçar a conta de impostos para os consumidores, a senadora Susan Collins (R, Maine) defendeu um impulso para retornar ao limite de 7,5%. Em última análise, a cobrança de impostos incluiu essa alteração e foi prorrogada até 2025.