As contas de poupança de saúde e as contas de despesas flexíveis ajudam a reduzir seus impostos de renda, enquanto economiza dinheiro para usar em despesas médicas. No entanto, as semelhanças param por aí. O que você deve saber sobre as diferenças entre um HSA e um FSA para poder escolher a opção mais adequada para você? Quais são as vantagens e desvantagens desses planos?
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Diferenças entre um HSA e FSA
Existem muitas diferenças entre um HSA e um FSA e, sem olhar para eles de perto, você pode se sentir confuso. Vejamos algumas das diferenças mais importantes.
HSAs e FSAs diferem de quem possui a conta
Quando você abre uma conta de gastos flexíveis (FSA), você não é o proprietário da conta; seu empregador, sim. Você não pode levar isso com você. Em alguns casos, você até perde o dinheiro nele - dinheiro que você contribuiu com seus contracheques - para seu empregador. Isso pode ocorrer se você deixar o emprego voluntariamente ou for dispensado.
Quando você abre uma Conta Poupança Saúde (HSA), você possui a conta e todo o dinheiro nela. Você o leva com você quando se muda, muda de emprego e mesmo se perder seu seguro saúde.
Gastos vs Poupança
FlexívelGastosAs contas são estruturadas para encorajá-lo agastaa maior parte ou todo o dinheiro nele. SaúdePoupançaAs contas, por outro lado, são estruturadas para encorajá-lo aSalve .
Você não pode investir o dinheiro reservado em uma FSA, e não é uma conta que rende juros. Pior ainda, você perde fundos não gastos para seu empregador no final do ano; é usar ou perder. Os empregadores podem acumular até $ 500 de seus fundos não gastos em seu FSA para o próximo ano, mas não são obrigados a fazê-lo. Qualquer valor superior a $ 500 não gasto em sua conta no final do ano desaparece nos cofres de seu empregador (alternativamente, em vez de permitir que você acumule mais de $ 500, seu empregador pode lhe dar mais dois meses e meio após o final do ano para use o dinheiro em sua FSA; qualquer dinheiro restante no final desse período será confiscado).
Por outro lado, você pode passar quantos anos quiser sem gastar um centavo do dinheiro em sua HSA e, ao contrário de uma FSA, o dinheiro ainda estará lá. Seu empregador não pode tocá-lo. Não há prazo de final de ano para usá-lo ou perdê-lo.
Em vez de apenas ficar sentado em sua conta sem fazer nada, você pode investir o dinheiro em sua HSA ou pode deixá-lo crescer lentamente em uma conta com juros garantida pelo governo federal. Juros e ganhos aumentam com impostos diferidos. Você não paga impostos sobre ganhos ou contribuições ao retirá-los, caso os use para despesas médicas qualificadas.
Os requisitos de elegibilidade diferem entre um FSA e um HSA
Para participar de uma FSA, você deve trabalhar em um empregador que ofereça uma FSA. O empregador decide as regras de elegibilidade. A conta está vinculada ao seu trabalho.
Para participar de um HSA, você deve ter um plano de saúde de alta franquia ou HDHP qualificado. Se você está no Medicare, não é elegível para contribuir para um HSA. Se você tem uma apólice de seguro saúde mais tradicional, além de seu HDHP ou em vez de um HDHP, você não é elegível. Se outra pessoa pode reivindicá-lo como dependente em sua declaração de impostos, você não é elegível, mesmo que não seja realmente reivindicado.
Se você tem uma FSA, não é elegível para iniciar uma HSA, a menos que sua FSA seja de finalidade limitada ou FSA pós-dedutível.
- Os FSAs de propósito limitado só podem ser usados para pagar itens como cuidados dentários e oftalmológicos.
- FSAs pós-dedutíveis não podem reembolsar quaisquer despesas até que o membro tenha pago pelo menos tanto quanto a franquia mínima exigida para um plano qualificado pela HSA (em 2020, a franquia mínima para um plano de saúde qualificado pela HSA é $ 1.400 para um indivíduo e $ 2.800 para uma família).
Se você tem um FSA e gostaria de iniciar um HSA, você tem duas opções: verifique com seu empregador se o seu FSA é um FSA de propósito limitado ou um FSA pós-dedutível, ou espere até o próximo ano e livre-se da FSA.
O HSA foi projetado para ajudá-lo a lidar com as franquias elevadas associadas aos planos de seguro saúde HDHP. Embora o início de sua HSA possa estar associado ao seu trabalho, a conta não está vinculada ao seu trabalho; está vinculado ao seu seguro saúde HDHP. Na verdade, você nem mesmo precisa ter um emprego para abrir e contribuir para um HSA - você apenas precisa ter uma cobertura HDHP no local.
O que acontece com sua conta quando você perde o emprego difere
Se você perder seu emprego, geralmente perderá seu FSA e o dinheiro nele envolvido. Você nem mesmo pode usar o dinheiro da FSA para pagar os prêmios do seguro saúde COBRA.
Em contraste, quando você perde seu emprego, você mantém sua HSA e todos os fundos nela contidos. Se você perder seu seguro saúde HDHP junto com seu emprego, não poderá contribuir com mais fundos para o seu HSA até obter outro plano de saúde HDHP (de outro empregador ou adquirido no mercado individual). No entanto, você ainda poderetirar ofundos para gastar em despesas médicas elegíveis, mesmo se você não tiver mais um HDHP. Na verdade, você pode até usar seus fundos de HSA para pagar seus prêmios de seguro saúde COBRA ou para pagar prêmios de seguro saúde se estiver recebendo benefícios de desemprego do governo.
Quem pode contribuir para um FSA vs HSA
Com uma FSA, apenas você ou seu empregador podem contribuir, e muitos empregadores optam por não fazê-lo. As contribuições da FSA geralmente são feitas por meio de deduções na folha de pagamento antes dos impostos, e você deve se comprometer a ter um valor específico retirado de cada contracheque do ano inteiro. Depois de fazer o compromisso financeiro, você não tem permissão para alterá-lo até o próximo período de inscrições abertas.
Com um HSA, você não fica preso a um ano inteiro de contribuições. Você pode alterar o valor da sua contribuição se desejar. Qualquer pessoa pode contribuir para sua HSA: seu empregador, você, seus pais, seu ex-cônjuge, qualquer um. No entanto, as contribuições de todas as fontes combinadas não podem ser superiores ao limite máximo anual definido pelo IRS.
Você pode contribuir mais para um HSA do que para um FSA
As regras do IRS limitam quanto dinheiro livre de impostos você pode guardar em ambos os HSAs e FSAs. Para um FSA, você tinha permissão para contribuir com até $ 2.700 em 2019 e até $ 2.750 em 2020. No entanto, seu empregador pode colocar limitações mais rígidas em suas contribuições para o FSA, se assim o desejar.
O quanto você pode contribuir para um HSA é definido pelo IRS - seu empregador não pode colocar restrições adicionais sobre isso. O limite máximo de contribuição muda a cada ano e depende se você tem cobertura HDHP familiar ou cobertura HDHP única.
Quem é responsável pelas retiradas de HSA vs FSA
Como seu empregador é tecnicamente proprietário de sua conta FSA, os encargos administrativos para esse tipo de conta recaem sobre seu empregador. Por exemplo, é responsabilidade do seu empregador garantir que os fundos retirados de sua FSA sejam gastos apenas em despesas médicas elegíveis.
Com um HSA, a responsabilidade pára com você. Você é responsável por contabilizar os depósitos e retiradas da HSA. Você deve manter registros suficientes para mostrar ao IRS que gastou quaisquer retiradas em despesas médicas elegíveis, ou você terá que pagar imposto de renda mais uma multa de 20% sobre quaisquer fundos retirados. A qualquer ano em que você fizer um depósito ou retirada de sua HSA, você precisará preencher o Formulário 8889 com seu imposto de renda federal (o software fiscal torna esse processo bastante simples).
Apenas um pode ser usado como fundo de emergência
Como você possui sua HSA, é você quem decide quando sacar o dinheiro e como usá-lo. Se você decidir descontá-lo por algo que não é uma despesa médica elegível, você pagará uma multa rígida de 20% sobre ele (a menos que você seja deficiente ou tenha 65 anos ou mais). Além disso, retiradas não médicas serão adicionadas à sua renda naquele ano, então você também pagará um imposto de renda mais alto.
Embora possa não ser recomendado e não seja um uso inteligente dos fundos em sua HSA, pode ser reconfortante saber que você tem uma pilha de dinheiro que pode acessar em caso de emergência, se necessário. No entanto, você também deve estar disposto a pagar as penalidades.
Também é possível tratar seu HSA como um fundo de emergência sem incorrer em impostos ou multas. É assim que funciona. Você contribui para sua HSA, mas depois usa fundos não pertencentes à HSA (ou seja, dinheiro de sua conta bancária regular em vez de sua HSA) para pagar contas médicas. Você guarda seus recibos e controla quanto pagou em despesas médicas - e não deduz nenhum desses pagamentos em sua declaração de impostos. Ao mesmo tempo, o dinheiro em sua HSA continua crescendo.
Então, um dia, vários anos depois, talvez seu porão esteja inundado e você precise de dinheiro com pressa. Você pode optar por se reembolsar nesse ponto por todas as despesas médicas que você pagou desde que abriu sua HSA, uma vez que não há limite de tempo para reembolsos. Não há imposto ou multa neste caso, já que você está apenas se reembolsando por despesas médicas. Mas você pode se virar e usar o dinheiro para consertar seu porão, já que usou seus próprios fundos não pertencentes à HSA nos anos anteriores para pagar suas contas médicas.
Com uma FSA, você não terá permissão para retirar o dinheiro para outra coisa senão umatualdespesa médica elegível. Você não pode usar o dinheiro da FSA para habitação, não importa o quão desesperado você esteja.
Apenas um pode ser usado para ajudar a planejar a aposentadoria
Embora os FSAs não possam funcionar como contas de aposentadoria, os HSAs estão cada vez mais sendo usados como uma forma adicional de economizar para a aposentadoria. Depois de completar 65 anos, você pode sacar dinheiro de sua HSA para despesas não médicas e não pagará multa - embora pague imposto de renda, assim como faria com um IRA tradicional. Como alternativa, você pode simplesmente deixar o dinheiro em sua HSA e deixá-lo crescer ao longo de sua aposentadoria até se e quando você tiver custos médicos significativos ou precisar de cuidados caros de longo prazo. Em seguida, você pode usar o dinheiro da HSA, ainda sem impostos, para pagar essas despesas.
Uma vez que uma FSA pode ser usada para despesas médicas qualificadas ou perdida no final do ano, ela não pode ajudá-lo a planejar a aposentadoria.
Somente um permite que você retire dinheiro que ainda não depositou
Com um HSA, você só pode retirar dinheiro que está realmente na conta. No entanto, com um FSA, você tem permissão para começar a usar sua conta antes mesmo de fazer sua primeira contribuição do ano.
Por exemplo, digamos que você se comprometeu a ter $ 1.200 por ano ($ 100 por mês), deduzidos da folha de pagamento e depositados em seu FSA. Se você ficar doente e tiver que pagar toda a franquia de $ 1.500 do seguro saúde em fevereiro, terá apenas $ 100- $ 200 em seu FSA. Não tem problema, você pode retirar toda a sua contribuição anual de US $ 1.200, mesmo que ainda não tenha contribuído com ela.
Você terá um saldo FSA negativo, mas suas contribuições continuarão com cada cheque de pagamento. No final do ano, seu saldo FSA será zero. E se você deixar seu emprego antes do final do ano? Você não tem que pagar a diferença de volta!
Essa é uma vantagem significativa dos FSAs, mas lembre-se de que a ressalva é que, se você deixar seu emprego no meio do ano e ainda tiver dinheiro restante em seu FSA, você perderá tudo para seu empregador.
HSA vs FSA em diferentes estágios da vida
Embora existam muitas diferenças de tipo de contabilidade entre um HSA e um FSA, a escolha de um plano também pode se resumir às despesas médicas previstas. Se você tem filhos pequenos e é relativamente saudável, um FSA pode ser uma boa opção para o tipo de co-pagamento e outras despesas que você encontrará. Se você desenvolver uma condição médica grave, no entanto, uma HSA que vem crescendo há vários anos pode ser mais útil para cobrir essas despesas maiores do bolso.
Conclusão das diferenças entre uma HSA e uma FSA
Embora tanto os HSAs quanto os FSAs sejam considerados maneiras de reduzir o valor dos impostos que você paga, há muitas diferenças. Como um rápido resumo, esses planos diferem em:
- Quem é o dono da conta
- Elegibilidade
- O que acontece se você perder seu emprego
- Quem pode contribuir
- Com quanto você pode contribuir
- Quem é responsável pelas retiradas e quem é responsável por provar a documentação que é usada para uma despesa médica elegível
- Se puder ser usado para uma emergência
- Se puder ser usado para ajudar a planejar a aposentadoria
- Se você pode sacar dinheiro, você ainda não depositou
- Gastar vs poupar
- Se os fundos são acumulados ou expiram no final do ano
Ter um HSA ou FSA é uma forma de reduzir a renda tributável que você gasta com despesas médicas. Embora útil, a quantia com a qual você pode contribuir pode estar abaixo de suas despesas correntes, se você tiver uma condição médica grave. Você ainda poderá usar dólares livres de impostos para essas despesas se o valor não coberto por sua FSA ou HSA exceder 7,5% de sua receita bruta ajustada (isso aumentará para 10% em 2020).
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