Pessoas com mais de 65 anos e pessoas com certas deficiências dependem do Medicare para suas necessidades de saúde. A maioria deles pagou pelo privilégio por meio de impostos. Continue lendo para entender quais impostos são usados para financiar o Medicare, quem paga por eles e como eles funcionam. Mais importante, como o American Health Care Act mudaria quanto você paga do próprio bolso em impostos do Medicare?
istockphotoComo funciona o financiamento do Medicare
O Medicare é dividido em quatro partes: Parte A do seguro hospitalar, Parte B do seguro médico, Parte C da cobertura do Medicare Advantage e Parte D da cobertura de medicamentos prescritos.
Os impostos pagos ao governo federal são destinados ao Medicare Trust Fund, que é usado apenas para financiar a cobertura da Parte A. Isso inclui não apenas o atendimento hospitalar de paciente internado, mas outros serviços como hospício, atendimento especializado em enfermaria e atendimento médico domiciliar.
Os prêmios mensais também podem ser usados para financiar o Medicare Parte A, mas, de modo geral, poucas pessoas os pagam. Isso ocorre porque os prêmios são gratuitos para qualquer pessoa que tenha trabalhado 40 ou mais trimestres em empregos qualificados para o Medicare, o que significa que eles já pagaram sua parte justa dos impostos. Pessoas que trabalharam menos de 40 trimestres pagarão prêmios mensais que são adicionados ao Fundo Fiduciário do Medicare.
Para 2017, as pessoas que trabalharam entre 30 e 39 trimestres em empregos tributados pelo Medicare pagarão $ 227 por mês em prêmios da Parte A, enquanto aqueles que trabalharam menos de 30 trimestres pagarão $ 413.
As Partes B a D do Medicare são financiadas principalmente por meio de seus prêmios mensais. Ao contrário da Parte A, todos pagam um prêmio mensal por esses serviços. Alguns de vocês, no entanto, pagarão um pouco mais com base no seu nível de renda.
Valor de ajuste mensal relacionado à renda (IRMAA)
O valor de ajuste mensal relacionado à renda (IRMAA) não é um imposto em si, mas é uma taxa adicional que você pagará pelas Partes B e / ou D se sua renda estiver acima de um determinado nível. Os fundos vão diretamente para o Medicare, não para a seguradora privada que patrocina seu plano Medicare, e serão baseados em sua renda bruta ajustada modificada ou MAGI.
Sua renda bruta é baseada em seus salários (incluindo gorjetas), renda de negócios / investimentos, juros ganhos, seguro-desemprego e pensão alimentícia. É "ajustado" com base em quaisquer deduções aprovadas pelo IRS que você pode fazer, por exemplo, despesas que variam de contribuições do IRA a juros de empréstimos estudantis. O valor é "modificado" adicionando-se qualquer receita de juros isenta de impostos que você tiver. O governo federal então usa o MAGI para determinar quanto você pagará pelos impostos e se você tem direito ao Medicaid, créditos fiscais ou outros subsídios patrocinados pelo governo federal.
Para fins do Medicare, o MAGI é usado para determinar se você pagará o IRMAA. Pessoas que apresentarem $ 85.000 ou menos em suas declarações de impostos, ou casais que apresentarem juntos $ 170.000 ou menos, não pagarão o IRMAA. Se você ganhar acima desses níveis, será cobrado a mais.
Para 2017, o Medicare Parte B IRMAA custa $ 53,30, $ 133,90, $ 214,30 e $ 294,60 por mês, conforme você entra em faixas de renda mais altas. Para o Medicare Parte D, IRMAA é $ 13,30, $ 34,20, $ 55,20 e $ 76,20 por mês.
As faixas de renda elegíveis para IRMAA começam em $ 85.001- $ 107.000 para arquivadores únicos e $ 170.001 a $ 214.000 para arquivadores conjuntos. Eles atingem US $ 214.000 e US $ 428.000 para arquivadores simples e conjuntos, respectivamente.
Para que conste, a Parte B IRMAA foi iniciada pela legislação do Congresso em 2007, e a Parte D IRMAA em 2011 como parte do Affordable Care Act, também conhecido como Obamacare.
O imposto do Medicare
O imposto sobre o Medicare originou-se em 1966 e é aplicado aos seus rendimentos auferidos, menos quaisquer deduções para o prêmio de saúde patrocinado pelo empregador ou para outras deduções antes dos impostos. Não se aplica a ganhos de capital e outras receitas de investimento. Os rendimentos deste imposto vão diretamente para o Medicare Trust Fund.
Quanto você paga em impostos depende de sua situação profissional. As pessoas empregadas pagarão metade do imposto Medicare exigido e esse valor será deduzido diretamente do seu salário. Isso ocorre porque seu empregador paga a diferença.
Aqueles que são autônomos são obrigados a pagar o valor total do imposto Medicare, tanto as contribuições do empregado quanto do empregador. Espera-se que os autônomos paguem seus impostos trimestralmente ao governo ou enfrentem multas por atraso.
Em 1966, o imposto sobre o Medicare começou a uma taxa modesta de 0,7 por cento. Hoje, o imposto sobre a folha de pagamento aumentou para 2,9%.
Se você estiver empregado, pagará apenas 1,45% e seu empregador pagará uma contribuição equiparada de 1,45%. Se você trabalha por conta própria, é responsável pela taxa total de 2,9%.
O imposto adicional do Medicare
Se você ganhar mais, vai pagar mais.
O Affordable Care Act acrescentou um Imposto Adicional sobre o Medicare que foi aplicado pela primeira vez em janeiro de 2013. Afetou aqueles que ganhavam acima dos seguintes níveis do MAGI.
- Solteiro ou chefe da família - $ 200.000
- Pedido de casamento em conjunto - $ 250.000
- Declaração de casado separadamente - $ 125.000
- Viúva (a) qualificada (a) com filho (a) dependente - $ 200.000
Qualquer receita acima desses valores será cobrada um adicional de 0,9 por cento em impostos do Medicare. Ao contrário do imposto tradicional do Medicare, esse imposto é pago integralmente pelo funcionário. O empregador não faz contribuições.
Por exemplo, uma única pessoa empregada ganhando $ 250.000 por ano pagaria 1,45% em impostos do Medicare para os primeiros $ 200.000, mas um imposto de 2,35% (1,45% + 0,9%) sobre os $ 50.000 restantes. O empregador continuaria pagando 1,45% por toda a faixa de renda.
Se você for autônomo, deverá pagar a taxa de imposto Medicare padrão de 2,9% sobre qualquer renda abaixo do valor limite e um Imposto Adicional Medicare de 3,8% (2,9% + 0,9%) sobre qualquer renda acima do limite.
Imposto de Renda de Investimento Líquido
Outro imposto adicionado pelo Affordable Care Act é o Imposto sobre a Renda do Investimento Líquido (NIIT), também conhecido como Sobretaxa de Contribuição do Medicare sobre a Renda Não Ganhada. Aplica-se a pessoas que ganham acima dos seguintes níveis do MAGI e que têm renda de investimento:
- Solteiro ou chefe da família - $ 200.000
- Pedido de casamento em conjunto - $ 250.000
- Declaração de casado separadamente - $ 125.000
- Viúva (a) qualificada (a) com filho (a) dependente - $ 250.000
Basicamente, é um imposto de 3,8 por cento sobre o Medicare aplicado à sua receita líquida de investimento. Isso pode incluir certas anuidades, ganhos de capital, dividendos, renda de aluguel e royalties. O NIIT não se aplica especificamente a salários, renda de trabalho autônomo, pensão alimentícia, pensões, distribuições de contas de aposentadoria, benefícios do Seguro Social, juros isentos de impostos ou benefícios de desemprego.
O Imposto Adicional sobre Medicare é diferente do NIIT porque não se aplica à receita líquida de investimentos. No entanto, o IRS afirma que é possível que você enfrente os dois impostos.
Você será tributado pelo NIIT com base no menor valor de sua receita líquida de investimento ou no valor pelo qual você excedeu o limite do MAGI.
Como o American Health Care Act teria alterado a tributação do Medicare
As versões anteriores do American Health Care Act (AHCA), mais tarde referido como Better Care Reconciliation Act (BCRA), objetivavam diminuir os impostos do Medicare eliminando o Imposto Adicional do Medicare e o Imposto sobre o Rendimento do Investimento Líquido. Isso levantou um debate considerável sobre incentivos fiscais para os ricos.
O Joint Committee on Taxation afirma que a revogação do Imposto Adicional sobre o Medicare diminuiria as receitas federais em US $ 117 bilhões até 2026. Com menos dólares entrando no Medicare Trust Fund, o Medicare esgotaria seu financiamento em 2025, três anos antes do esperado. Isso está em contraste direto com o Affordable Care Act, que, na verdade, estendeu a solvência do Medicare em 11 anos.
Os relatórios financeiros também mostram que é improvável que a maioria dos americanos se beneficie dessa reforma tributária. Na verdade, os milionários receberiam 79% de todos os cortes de impostos. Em 2025, os milionários se beneficiariam com uma economia média de $ 50.000 por ano, os multimilionários de até $ 250.000 por ano e os 400 maiores ganhadores de até $ 7 milhões por ano.
Pessoas que ganham menos de US $ 200.000 ou casais com menos de US $ 250.000 não verão nenhuma mudança em seus impostos.
Na verdade, não apenas os cidadãos de baixa e média renda continuariam a ser tributados com a mesma alíquota, mas muitos milionários na verdade pagariam uma alíquota mais baixa do que os americanos que ganham menos do que eles. Isso ocorre porque os ricos ganham uma grande proporção de seus dólares por meio de renda não tributável. Uma vez que essa parte da renda não seria mais tributada pelo NIIT, eles têm o potencial de colher grandes recompensas.
Conforme apresentado inicialmente, o American Health Care Act / Better Care Reconciliation Act tributaria injustamente os americanos, ao mesmo tempo que diminuía o financiamento do Medicare, um programa de saúde necessário para nossos cidadãos mais velhos e doentes. Em 13 de julho de 2017, em resposta ao clamor público, o GOP lançou uma nova versão do Better Care Reconciliation Act que adiou a eliminação desses impostos. No final das contas, a lei não foi aprovada.
Uma palavra de Verywell
O financiamento de um programa federal de saúde tem um preço - de preferência, um que seja justo para todos os seus constituintes. Os impostos do Medicare estão em vigor desde 1966, com impostos adicionais adicionados ao longo dos anos. O objetivo era aumentar o financiamento para o Medicare e permitir que os americanos contribuíssem de acordo com seus recursos.
-for-migraines.jpg)
