A partir de 2014, a maioria dos americanos teve que manter uma cobertura mínima de seguro saúde essencial ou enfrentaria uma penalidade fiscal. Isso continuou a ser o caso até o final de 2018, mas a penalidade foi zerada a partir de janeiro de 2019, de acordo com a Lei de Reduções de Impostos e Empregos que foi promulgada no final de 2017. Ainda existem alguns estados onde uma penalidade continua a ser aplicada para pessoas que não têm seguro em 2019 e nos anos futuros, mas na maioria das áreas do país, não há mais penalidade por ficar sem cobertura mínima essencial.
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Mas, como a multa ainda aplicada ao longo de 2018, as pessoas ainda a verão em suas declarações fiscais de 2018 que estão sendo preenchidas no início de 2019. Saber o valor da sua multa pode ajudar você a fazer um orçamento para ela, mas calcular a multa para uma família pode ser mais complicado do que calcular a pena para um indivíduo.
Fundo
Uma parte controversa do Affordable Care Act, o mandato individual exige que os americanos tenham seguro saúde. Aqueles que não tiveram cobertura (de 2014 a 2018) enfrentam uma multa tributária, o pagamento de responsabilidade compartilhada.
Alguns americanos foram isentos da exigência de cobertura de seguro saúde (em muitos casos porque a cobertura não era considerada acessível): O IRS observou que, para o ano de cobertura de 2014, 7,5 milhões de contribuintes estavam sujeitos à penalidade, mas 12 milhões de outros reivindicou a isenção da pena. Em 2015, houve 6,5 milhões de declarações de impostos que incluíram pagamentos de mandato individual, mas quase o dobro de pessoas (12,7 milhões de declarantes de impostos) reivindicaram uma isenção.
Cada estado tem uma bolsa de seguro saúde para ajudar famílias e indivíduos a encontrar seguro. Subsídios estão disponíveis para ajudar famílias de baixa renda a pagar pelo seguro saúde. Mas as pessoas que optaram por ficar sem seguro saúde, apesar de não se qualificarem para a isenção, estão sujeitas a penalidades ao preencherem suas declarações de impostos.
Como Calcular a Pena do Seguro Saúde da Família
Primeiro, dê uma olhada na tabela de penalidades abaixo. Em seguida, continue lendo para aprender como usá-lo para não pagar muito.
A penalidade que sua família deve ser é um valor mínimo fixo ou uma porcentagem da renda familiar,o que for maior. A penalidade do percentual de renda geralmente atinge as famílias de classe média ou mais ricas. Isso garante que a penalidade não seja tão pequena, seja apenas um incômodo. A pena mínima fixa geralmente atinge as famílias de baixa renda. Isso garante que todos paguem pelo menos uma penalidade mínima.
Veja como você calcula a pena de sua família.
- Calcule a pena mínima para a família.
- Calcule a penalidade de porcentagem da renda da família.
- Compare os dois resultados; você deve o maior dos dois.
Como calcular a pena mínima para a família
Para calcular a penalidade mínima da família, some os valores das penalizações individuais para cada membro da família usando a penalidade para o ano apropriado da tabela abaixo.
Duas regras tornam a penalidade mínima da família menor:
- A pena individual é reduzida para metade para crianças com menos de 18 anos.
- A penalidade mínima da família é limitada a três vezes a penalidade individual.
Exemplo
Tom e Sandy têm 3 filhos pequenos. Ninguém na família tem seguro saúde. Eles precisam calcular a penalidade mínima da família para o ano de 2018.
A tabela mostra que a penalidade mínima é de $ 695 para cada pessoa da família. Mas, apenas os adultos devem o valor total. A penalidade mínima para cada uma das crianças é a metade desse valor, ou US $ 347,50.
$ 695 (para Tom) + $ 695 (para Sandy) + $ 347,50 (para criança 1) + $ 347,50 (para criança 2) + $ 347,50 (para criança 3) = $ 2.432,50 (para a família)
Mas, a penalidade mínima de uma família atinge no máximo três vezes a penalidade mínima individual, ou $ 695 x 3 = $ 2.085. Uma vez que $ 2.432,50 é maior que $ 2.085, eles usarão $ 2.085 para o valor de sua penalidade familiar mínima à medida que avançam com seus cálculos.
Como calcular a penalidade do percentual de renda da família
Calcule a penalidade de porcentagem da renda para a família com base na renda de toda a família. Na tabela acima, o percentual de penalidade para 2018 é de 2,5% da receita acima do limite de depósito.
- Dica: não pague muito ao governo. Pague a multa do seguro saúde apenas sobre a parte de sua renda que está acima do limite de depósito. Subtraia o limite de depósito de sua renda antes de calcular a penalidade.
- Dica: O limite de apresentação é o valor da receita que exige que você apresente uma declaração de imposto de renda. Pessoas com renda abaixo do limite de registro não precisam apresentar uma declaração de imposto de renda; aqueles com renda acima do limite devem apresentar.
- Dica: O limite de registro para 2018 é de US $ 12.000 para registradores solteiros, US $ 13.600 para registradores chefes de família e US $ 24.000 para registros de casais casados (menores de 65 anos). Para outros anos, você pode obter o limite de depósito para o ano em questão a partir da publicação 501 nos formulários e páginas de publicações do IRS.
Exemplo
Tom e Sandy juntos ganharam $ 100.500 em 2018. Eles declararam seus impostos como um casal que faz o pedido em conjunto, então eles usarão $ 24.000 como uma estimativa de seu limite de depósito, subtraindo-o de sua renda antes de calcular a porcentagem.
$100,500 - $24,000 = $76,500
A renda da família menos o limite de depósito = a parte de sua renda a ser penalizada.
$ 76.500 x 0,025 = $ 1.912,50
A parcela da renda a ser penalizada multiplicada pela penalidade de 2,5% (0,025) = sua penalidade de porcentagem da renda.
Juntando tudo: saiba o que você deve
Agora que você calculou a penalidade mínima para sua família e a penalidade de porcentagem da renda de sua família, você precisa compará-los. O pagamento de responsabilidade compartilhada de sua família será baseado no maior desses dois valores.
Existem algumas situações que podem diminuir a pena de sua família.
- Sua família tinha seguro saúde durante parte do ano?
Pague apenas a multa pelos meses em que sua família ficou sem seguro. Por exemplo, se sua família não tivesse seguro durante sete meses do ano, você pagaria apenas sete duodécimos da multa anual do seguro saúde. - Você tem uma grande penalidade?
A penalidade atinge o valor máximo do custo médio nacional de um plano de saúde familiar de nível bronze para aquele ano. Esse número mudou a cada ano (conforme aumentaram os prêmios de seguro saúde), mas em 2018, era de $ 3.396 para um único indivíduo e $ 16.980 para uma família de cinco ou mais.
Para famílias com menos de cinco pessoas, use o custo médio nacional de um plano de saúde de nível bronze para indivíduos ($ 283 por mês ou $ 3.396 por ano) e multiplique-o pelo número de indivíduos sem seguro na família. - Não consegue encontrar seguro saúde acessível?
Se você não conseguiu encontrar seguro saúde familiar que custasse menos de 8,05% da sua renda familiar em 2018, sua família pode estar isenta da multa. O valor de 8,05 por cento é baseado no que sua família teria que pagar pela cobertura, não no custo antes das contribuições do empregador ou subsídios de prêmio.
Exemplo
A penalidade familiar mínima de Tom e Sandy em 2018 foi de US $ 2.085 usando o cálculo da taxa fixa. A penalidade de porcentagem da renda da família era de US $ 1.913. Uma vez que sua penalidade fixa é maior do que sua penalidade de porcentagem da renda, esse é o valor em que sua penalidade familiar será baseada. Se sua família não teve seguro durante todo o ano, eles deveriam um pagamento de responsabilidade compartilhada de $ 2.085 quando declararam seu imposto de renda de 2018 até 15 de abril de 2019.
Os $ 2.085 que eles deviam estão bem abaixo do custo médio nacional de um plano de saúde de nível bronze para uma família de cinco pessoas em 2018 ($ 16.980), de modo que o limite máximo de penalidades não os afeta.
No entanto, se eles não tivessem seguro apenas durante parte do ano, sua pena seria menor. Digamos que Sandy mudou de emprego em julho e seu novo empregador ofereceu seguro saúde. Se toda a família estava coberta pelo seguro saúde a partir de setembro, então eles estavam sem seguro apenas nos primeiros 8 meses do ano. Nesse caso, eles só terão que pagar a multa pelo período do ano em que ficaram sem cobertura.
$ 2.085 x 8/12 = $ 1.390
O montante da penalidade anual multiplicado pela parte do ano em que não estavam segurados = a penalidade familiar final devida.
Neste caso, Tom e Sandy devem um pagamento de responsabilidade compartilhada de $ 1.390 porque sua família não teve cobertura de seguro saúde por 8 meses de 2018. Junto com o imposto de renda de 2018, essa multa é devida ao IRS até 15 de abril de 2019.
