Se você comprar seu seguro saúde por meio de bolsa em seu estado e um subsídio de prêmio (crédito de imposto de prêmio) for pago em seu nome para compensar o valor do prêmio que você tem que pagar a cada mês, é importante entender como isso é reconciliado em sua declaração de imposto .
Se sua renda real para o ano acabar sendo maior do que o projetado quando você se inscreveu, você pode ter que devolver parte ou todo o seu subsídio de seguro saúde quando arquivar seus impostos. Veja como funciona e o que você precisa saber.
Pattanaphong Khuankaew / EyeEm / Getty ImagesRenda real vs. receita estimada
O valor do subsídio de seguro de saúde de crédito fiscal prêmio que você recebeu quando se inscreveu no seu plano de saúde (ou quando você relatou uma mudança nas circunstâncias para a troca no meio do ano) é baseado em umestimativa de sua rendapara o ano em que você está recebendo o subsídio.
A receita é calculada como uma versão específica da ACA da receita bruta ajustada modificada. Se a estimativa corresponder ao que você realmente fez, você não terá problemas. Mas, se você receber um aumento, um bônus ou se sua renda variar de ano para ano, você pode acidentalmente subestimar sua renda.
Se você se casar, sua renda familiar total (que é o que o IRS conta) pode aumentar significativamente. Se você subestimar sua renda, receberá um subsídio de seguro saúde maior do que deveria.
Opção de pagamento avançado aumenta o risco
Como o próprio nome sugere, o subsídio do seguro saúde para crédito tributário-prêmio é um crédito tributário; ele é creditado a você quando você arquiva seus impostos após o fim do ano.
No entanto, como é difícil pagar o prêmio do seguro saúde este mês usando fundos que você não receberá até a próxima primavera, quando arquivar seus impostos, o Affordable Care Act permite que o crédito fiscal seja pago antecipadamente.
Se você escolher a opção de pagamento antecipado, o dinheiro do subsídio é enviado diretamente para a sua seguradora de saúde todos os meses. Isso diminui o prêmio mensal que você paga pelo seguro saúde. Você não precisa esperar até arquivar seus impostos; a opção de pagamento antecipado ajuda você a pagar o seguro saúde agora mesmo.
Como precisam do dinheiro do subsídio para ajudar a fazer os pagamentos mensais do seguro saúde, a maioria das pessoas recebe o subsídio do seguro saúde como um pagamento adiantado. No entanto, com a opção de pagamento antecipado, se você subestimar sua renda em seu pedido de subsídio, você corre o risco de receber um subsídio de um ano inteiro com base em uma estimativa de renda incorreta.
Ter que pagar o subsídio de volta
Quando você recebe o subsídio do seguro saúde do crédito fiscal do prêmio, parte da preparação de sua declaração de imposto de renda federal é um processo denominado reconciliação.
Neste processo, você compara o valor do subsídio do governorealmente pagosua seguradora de saúde com o valordeveria ter pagocom base em sua renda real durante o ano. Se esses dois valores forem diferentes, você os “reconciliará” ao declarar seus impostos.
Superestimando sua renda
Se vocêsuperestimadosua renda anual, então o subsídio que o governo pagou antecipadamente à sua seguradora foi menor do que deveria ser. Nenhum dano; sem falta. A diferença será adicionada à sua restituição de imposto ou diminuirá o valor dos impostos devidos.
Observe que se você superestimar sua renda e, em seguida, sua renda real acabar tão baixa que você não teria direito a um subsídio (ou seja, sua renda está abaixo do nível de pobreza em um estado que não expandiu o Medicaid, ou abaixo de 139% do nível de pobreza em um estado que expandiu o Medicaid), o IRS não o fará reembolsar seu subsídio, mas você também não receberá nenhum subsídio adicional quando arquivar seus impostos.
E se isso acontecer, você também terá que provar a sua receita projetada ao renovar a cobertura para o próximo ano; se você permitir a renovação automática de seu plano e a declaração de imposto de renda mais recente registrada mostrar que sua renda está abaixo do nível elegível para subsídio, seu plano será renovado automaticamente, mas sem um subsídio de prêmio.
(Como sempre é o caso, você poderá reivindicar o crédito de imposto-prêmio quando preencher sua próxima declaração de imposto, presumindo que você termine com uma renda elegível para subsídio naquele ano.)
Subestimando sua renda
Se vocêsubestimadosua renda anual, então o subsídio que o governo pagou antecipadamente à sua seguradora foi maior do que deveria. Você terá que reconciliar issodevolvendo o excessoquando você arquiva seus impostos.
Se o valor que você tem que pagar é $ 15, provavelmente não é um grande negócio. Mas, se for $ 1.500 e você tiver que inventar inesperadamente em 15 de abril, é um negócio muito maior.
Pior ainda, se sua renda acabar ficando um dólar acima do limite de corte para receber o subsídio de seguro de saúde de crédito fiscal (que é 400% do nível de pobreza do ano anterior para o tamanho de sua família), você terá quedevolver todo o valor do subsídioquando você arquiva seus impostos.
Isso pode custar milhares de dólares se você subestimou muito sua renda ou se vive em uma área com altos prêmios de seguro saúde.
Limite para Reembolso de Subsídio
Mas, desde que sua renda não ultrapasse o valor limite para elegibilidade de subsídio (ou seja, 400% do nível de pobreza), tenha certeza de que o IRS tem limites sobre quanto do seu subsídio pago em excesso você terá que pagar .
O formulário 8962 é usado para reconciliar os créditos fiscais do prêmio. O IRS explica como funciona o processo de reembolso.
Dependendo da sua renda e do seu status de declaração de impostos, o valor máximo que você terá que pagar varia de $ 300 a $ 2.650, dependendo do seu status de declaração de impostos e sua renda real (os limites de reembolso são indexados pela inflação; esses números se aplicam a 2019 imposto de renda), supondo que sua renda o torne elegível para pelo menos algum montante de subsídio de prêmio.
Mesmo que o seu subsídio fosse de $ 10.000 por ano e aconteça que deveria ter sido apenas $ 5.000 - eles não farão você pagar tudo de volta, a menos que você não deva ter recebido nenhum subsídio.
As contribuições da IRA podem ajudar
Também é importante entender que "renda" significa Renda bruta ajustada modificada (MAGI) e o cálculo para isso é específico para o ACA - não é o mesmo que cálculos gerais do MAGI que são usados para outros fins tributários.
Portanto, se parecer que sua renda será maior do que o previsto, saiba que uma contribuição para um IRA tradicional (e / ou um HSA se você tiver seguro de saúde qualificado por HSA) reduzirá seu MAGI e ajudará você a evitar ter que pagar de volta seu subsídio de prêmio.
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