O seguro saúde é dedutível do imposto de renda?

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Se o seu seguro saúde for dedutível do imposto de renda, a redução do imposto sobre os prêmios do seguro saúde pode ter um grande impacto sobre o quanto você deve ao Tio Sam. No entanto, as regras sobre quando o seguro saúde é dedutível nos impostos e quanto pode ser deduzido são complicadas. Aqui está uma cartilha sobre a dedução de impostos para seguro saúde.

Nenhuma dedução para prêmios que outra pessoa pagou em seu nome

Você não pode fazer uma dedução de impostos para seguro saúde, a menos que tenha pago por ele. Se alguém, como um empregador ou o governo, paga seus prêmios de seguro saúde, esses prêmios não são dedutíveis. Se o seu empregador paga parte dos seus prêmios de seguro saúde e você paga a outra parte, você não pode reivindicar uma dedução pela parte que seu empregador pagou (e em quase todos os casos, a parte que você paga é retirada do seu cheque antes de imposto, o que significa que você não poderá deduzi-lo na sua declaração de imposto de renda, pois isso seria uma dupla cobrança).

Você comprou um seguro de saúde individual ou familiar em uma bolsa de seguro de saúde Affordable Care Act? Qualquer dinheiro de subsídio de pagamento adiantado que diminuiu o custo dos prêmios do seu seguro saúde não pode ser reivindicado como uma dedução, uma vez que já é um crédito fiscal. Embora a parte de seus prêmios que é paga pelo crédito de imposto do prêmio não possa ser reivindicada como uma dedução, o dinheiro do prêmio que você pagou de seupróprio bolsopode ser dedutível. Você aprenderá mais sobre isso mais tarde.

Sem dedução para prêmios pagos com dinheiro antes dos impostos.

Os prêmios que você paga pelo seguro saúde baseado no trabalho geralmente saem do seu salárioantesseus impostos de renda são calculados. Isso faz com que sua renda pareça menor, semelhante à maneira como o dinheiro que você contribui para suas economias de aposentadoria 401 (K) faz sua renda parecer menor. Como esses prêmios foram pagos com dinheiro antes dos impostos, eles já estão isentos de imposto de renda; você não pode reivindicá-los como uma despesa dedutível.

Não tem certeza se os prêmios do seu seguro saúde são descontados do seu salário antes ou depois dos impostos? Os prêmios de seguro saúde patrocinados pelo empregador quase sempre são pagos com dinheiro antes dos impostos, mas para verificar novamente, você pode perguntar ao departamento de folha de pagamento ou fazer um pouco de matemática. Se seus prêmios são pagos com dinheiro antes dos impostos, esse dinheironão vaiser incluído como receita em seu W-2. Se seus prêmios são pagos com dinheiro após os impostos, esse dinheirovontadeser incluído como receita em seu W-2. Se seus prêmios não foram incluídos como receita em seu W-2, você não pode considerá-los como uma dedução porque eles já estão isentos de impostos (mesmo que tenham sido pagos com dinheiro após os impostos, o que é bastante raro, seu a capacidade de deduzi-los será limitada, conforme descrito abaixo).

Quando o seguro saúde é dedutível de impostos

Existem alguns casos em que o seguro saúde é dedutível nos impostos.

Você é autônomo

Se você trabalha por conta própria, seus prêmios de seguro saúde podem ser dedutíveis.

Se você é autônomo e não tem direito a um plano de saúde patrocinado pelo empregador por meio do emprego de seu cônjuge (ou outro emprego que você exerce), você pode cancelar seus prêmios de seguro saúde. Isso inclui prêmios para o seu cônjuge e dependentes também, e pode incluir prêmios para o Medicare Parte A, Parte B, Parte C (Medicare Advantage) e Parte D. Mas você não pode cancelar mais em prêmios de seguro saúde do que você ganhou de seu trabalho autônomo.

A dedução do seguro saúde para trabalhadores autônomos é feita no Anexo 1 do Formulário 1040 (Linha 16 do Anexo 1 de 2020 para o Formulário 1040). Isso a torna uma dedução "acima da linha", o que significa que reduz sua renda bruta ajustada. Existem várias vantagens na forma como funciona a dedução do seguro saúde autônomo:

• Se você não discriminar suas deduções, ainda se beneficiará do ajuste de renda para seus prêmios de seguro saúde (e muito poucas pessoas especificam agora que a Lei de Reduções de Impostos e Empregos aumentou muito a dedução padrão).
• Muitas deduções são eliminadas em níveis de renda mais elevados. Reduzir sua receita no valor de seus prêmios anuais de seguro saúde pode ajudá-lo a ficar abaixo do nível de eliminação para outras deduções. Isso pode incluir a elegibilidade para créditos fiscais prêmio, que podem ajudar a compensar o custo do seu seguro saúde. Mas isso também pode ser um processo circular, já que o valor pago com os créditos fiscais do prêmio também não pode ser deduzido por meio da dedução do seguro saúde autônomo. O IRS tem um processo para determinar o valor de sua dedução e subsídio de prêmio nesse tipo de circunstância.
• Algumas deduções só podem ser feitas se excederem uma certa porcentagem de sua receita. Quanto menor for a sua receita, mais fácil será ultrapassar esse limite e reivindicar essas deduções.

Você paga seus próprios prêmios e especifica suas deduções

Se você pagou seus prêmios de seguro saúde com seu próprio dinheiro após os impostos, eles podem ser dedutíveis, dependendo de quanto você gasta e se você especifica suas deduções (presumindo que você não é autônomo; se for, você não deve não precisa discriminar para deduzir seus prêmios de seguro saúde, conforme descrito acima).

Por exemplo, se você comprou uma apólice de seguro saúde individual ou familiar na bolsa de seguro saúde do seu estado ou diretamente de uma seguradora, poderá incluir o dinheiro que pagou (do seu próprio bolso, sem incluir qualquer subsídio de prêmio que foi pago em seu nome) para seus prêmios mensais de seguro saúde como uma dedução fiscal detalhada. No entanto, a dedução para despesas médicas totais (incluindo prêmios) é limitada e o valor que você pode deduzir dependerá de sua renda. Você aprenderá mais sobre essa limitação abaixo.

Alguns prêmios do Medicare podem ser contabilizados em suas despesas médicas totais. Você pode deduzir uma parte de suas despesas médicas totais se especificar suas deduções, conforme descrito abaixo. Medicare Parte B, Parte C (Medicare Advantage), cobertura de prescrição Parte D e prêmios suplementares Medigap contam para suas despesas médicas totais. (Observe que os prêmios do Medigap não podem ser deduzidos da dedução do seguro saúde autônomo, descrita acima. Mas eles podem ser incluídos como despesas médicas totais para pessoas que irão discriminar suas deduções).

A maioria das pessoas não paga um prêmio para o Medicare Parte A. Mas se pagar, você pode contabilizá-los em suas despesas médicas totais. Se você estiver coberto pela Previdência Social (mesmo que ainda não tenha começado a receber seus benefícios de aposentadoria), você obtém o Medicare Parte A automaticamente ao completar 65 anos, sem quaisquer prêmios, porque você ou seu cônjuge pagaram impostos sobre os salários durante você estava trabalhando. Este é o caso da maioria das pessoas e, neste caso, não há nada que você possa deduzir para o Medicare Parte A.

Você pode deduzir seus prêmios do Medicare Parte A, no entanto, se você e seu cônjuge:

• não pagou impostos do Medicare por pelo menos dez anos enquanto você estava trabalhando, e
• você se inscreveu voluntariamente no Medicare Parte A, e
• você paga prêmios mensais da Parte A.

O valor da dedução do seu seguro saúde é limitado

Se você puder fazer uma dedução detalhada para seguro saúde, há limites para quanto de seus prêmios você pode cancelar.

Se você está discriminando suas deduções e incluindo seus prêmios de seguro saúde como uma dedução de despesas médicas, você só pode deduzir despesas médicas que excedam 7,5% de sua receita bruta ajustada (este limite aumentará para 10% após o final de 2020 )

Some seus prêmios de seguro saúde qualificados e todos os seusnão reembolsadodespesas médicas, como franquia, copagamento e cosseguro. Se todos esses valores juntos forem maiores que 7,5% de sua renda bruta ajustada, você poderá deduzir a parte que exceder 7,5% de sua renda. Esse valor seria incluído junto com as outras deduções detalhadas que você tem. Mas tenha em mente que muito poucas pessoas acham que vale a pena relacionar as deduções agora que a dedução padrão é muito maior do que costumava ser.

Se você é autônomo e está reivindicando a dedução do seguro saúde autônomo na Tabela 1 do Formulário 1040, não precisa se preocupar com o limite de 7,5% da renda, porque você está baixando os prêmios como um ajuste para sua renda e não como uma dedução. No seu caso, o valor que você pode reivindicar é limitado pela sua lucratividade. Você não pode reivindicar um ajuste em sua renda para prêmios de seguro saúde maiores do que a renda que você gera por ser autônomo. Mas, enquanto você tiver renda para sustentá-lo, poderá incluir o valor total que pagou pelo seu seguro saúde e ele será subtraído de sua renda antes do cálculo de seus impostos. (Observe que se você for um acionista de mais de 2% de uma S-Corp e comprar seguro saúde em seu próprio nome, você só pode usar a dedução do seguro saúde autônomo se a S-Corp reembolsá-lo pelo prêmios e inclui o valor reembolsado em seu W-2. Nesse caso, sua dedução é limitada a não mais do que o S-Corp reembolsou você e relatou em seu W-2.)